Tabellen under viser oppsummering av det økonomiske resultatet etter bruk og avsetninger til disposisjonsfond. Samlet mindreforbruk for tjenesteområdene samt stab, støtte- og fellesutgifter er på kr 36,5 millioner. Tallene mellom regnskapsårene 2019 og 2020 er ikke direkte sammenlignbare på grunn av kommunesammenslåing samt endring av organisering i Nye Sandnes.
TJENESTEOMRÅDENE | Regnskap 2019 | Regnskap 2020 | Budsjett 2020 | Avvik budsjett | Prosentvis avvik |
Oppvekst skoler | 1094593 | 1179819 | 1169264 | 10555 | 0,9 % |
Oppvekst barn og unge | 978835 | 1053412 | 1047711 | 5701 | 0,5 % |
Helse og velferd | 1563889 | 1703275 | 1702940 | 335 | 0,0 % |
Kultur og næring | 133605 | 134412 | 137763 | -3351 | -2,4 % |
Byutvikling og teknisk | 159812 | 180632 | 182149 | -1517 | -0,8 % |
Delsum tjenestene | 3930734 | 4251550 | 4239827 | 11723 | 0,3 % |
Rådmannen og fellesutgifter | 423251 | 62969 | 107929 | -44960 | -41,7 % |
Organisasjon og økonomi | 166582 | 164023 | 167302 | -3280 | -2,0 % |
Delsum stab, støtte- og fellesutgifter | 590103 | 226992 | 275231 | -48239 | -17,5 % |
Sum | 4520837 | 4478537 | 4515059 | -36522 | -0,8 % |
Enkelte virksomheter har brukt egne disposisjonsfond fra tidligere års avsetninger til å dekke eller redusere merforbruk. Dette utgjør om lag kr 8,4 millioner i 2020 mot kr 19,8 millioner i 2019.
Kommunens økonomireglement forutsetter at virksomhetene kan få med seg mindreforbruk inntil 3 prosentegne regler for teknisk, selvkostområder og enheter med negativ budsjettramme. av netto budsjettramme til egne disposisjonsfond så fremt kommunen totalt sett går med overskudd. Målet med ordningen er å fremme god økonomistyring. Før bruk og avsetning til fond var samlet merforbruk på tjenesteområdene kr 1,8 millioner. Totalt er det foretatt avsetninger til kommunens reservefond på kr 34,2 millioner og kr 55,2 millioner til virksomhetenes egne disposisjonsfond.
Virksomheter som har regnskapsmessig merforbruk etter eventuell bruk av fond, må påregne inndragning i etterfølgende årsbudsjett (2021), tilsvarende merforbruket i foregående regnskapsår (2020). Ved spesielle forhold kan kommunestyret gjøre unntak fra dette.
Oppvekst skoler
Ordinær grunnskoleopplæring (inkludert SFO) har et samlet merforbruk på kr 10,6 millioner etter avsetning til og bruk av fond. Dette utgjør 0,9 prosent målt mot budsjettrammen. Det er foretatt avsetninger til kommunens reservefond og egne disposisjonsfond på totalt kr 13,1 millioner. Det er brukt kr 1,9 millioner av egne disposisjonsfond i forbindelse med årsavslutningen. 15 skoler gikk med merforbruk før fondsbruk, tilsvarende kr 14,3 millioner. 14 skoler gikk med mindreforbruk, på til sammen kr 11 millioner.
OPPVEKST SKOLER | Regnskap 2019 | Regnskap 2020 | Budsjett 2020 | Avvik budsjett | Prosentvis avvik |
Ordinær grunnskoleopplæring | 1075236 | 1162139 | 1151584 | 10555 | 0,9 % |
Ordinær grunnskoleopplæring har et merforbruk på kr 7,3 millioner etter avsetning til egne disposisjonsfond på kr 10 millioner og bruk av egne disposisjonsfond på kr 1,9 millioner. Merforbruket skyldes blant annet forsterket avdeling, spesialundervisning, fagfornyelsen og vedtatte innsparinger. SFO har et samlet merforbruk på kr 3,2 millioner. |
|||||
Voksenopplæring | 19357 | 17681 | 17681 | 0 | 0,0 % |
Voksenopplæringen er i balanse ved årsslutt. | |||||
Sum | 1094593 | 1179820 | 1169265 | 10555 | 0,9 % |
Netto driftsutgifter per innbygger 6-15 år til grunnskolesektoren har økt fra kr 102 763 i 2019 til kr 103 115 i 2020, og ligger under gjennomsnittet til ASSS-kommunene som er på kr 106 690 per innbygger. Landsgjennomsnittet er på kr 118 219.
NETTO DRIFTSUTGIFTER PER INNBYGGER 6-15 ÅR TIL GRUNNSKOLESEKTOREN
Oppvekst barn og unge
Oppvekst barn og unge har samlet et merforbruk på kr 5,7 millioner etter avsetninger og bruk av fond. Dette utgjør 0,5 prosent målt mot budsjettrammen. Det er foretatt avsetninger til kommunens reservefond og egne disposisjonsfond på totalt kr 12,9 millioner, og bruk av egne disposisjonsfond på kr 2,6 millioner i forbindelse med årsavslutningen. 3 barnehager gikk med merforbruk før fondsbruk, tilsvarende kr 0,7 millioner. 8 barnehager gikk med mindreforbruk, på til sammen kr 2 millioner.
OPPVEKST BARN OG UNGE | Regnskap 2019 | Regnskap 2020 | Budsjett 2020 | Avvik budsjett | Prosentvis avvik |
Barnehager, inkl. fellesområdet | 780100 | 836851 | 832198 | 4653 | 0,6 % |
Fellesområde går i balanse etter avsetning til fond på kr 6,2 millioner. Barnehagene har et mindreforbruk på kr 179 000 etter avsetning til fond på totalt kr 1,8 millioner. Styrket barnehagetilbud har et merforbruk på kr 4,8 millioner. Merforbruket skyldes i hovedsak økningen i vedtak om spesialpedagogisk hjelp og vedtak om tilrettelegging. |
|||||
PPT, BFE og helsestasjonstjenester | 198735 | 216561 | 215514 | 1047 | 0,5 % |
Barne- og familieenheten (BFE) og helsestasjonstjenesten går i balanse etter avsetning til eget disposisjonsfond på henholdsvis kr 2,4 millioner og kr 1,5 millioner. Pedagogisk- psykologisk tjeneste (PPT) har et merforbruk på kr 1 million etter bruk av disposisjonsfond på kr 1,9 millioner. Merforbruket skyldes hovedsakelig anskaffelse av nytt journalsystem, samt noe merkostnader knyttet til Covid-19. |
|||||
Sum | 978835 | 1053412 | 1047712 | 5700 | 0,5 % |
Korrigerte brutto driftsutgifter til barnehager per barn i kommunale barnehager i Sandnes har gått ned fra kr 226 649 i 2019 til kr 207 853 i 2020. Nedgangen skyldes i hovedsak lavere pensjonsutgifter. Gjennomsnittet for ASSS-kommunene, uten Oslo, er på kr 224 066.
KORRIGERTE BRUTTO DRIFTSUTGIFTER I KR PER BARN I KOMMUNAL BARNEHAGE
Netto driftsutgifter per barn i barnevernet har økt fra kr 91 914 i 2019 til kr 94 552 i 2020. Sammenlignet med ASSS-kommunene har Sandnes lavest kostnad per barn, og ligger langt under ASSS snittet på kr 140 447.
NETTO DRIFTSUTGIFTER PER BARN I BARNEVERNET
Helse og velferd
Helse og velferd har et samlet merforbruk på kr 0,3 millioner etter avsetninger og bruk av fond. Det er foretatt avsetninger til kommunens reservefond og egne disposisjonsfond på totalt kr 14,7 millioner, og bruk av egne disposisjonsfond på kr 3,6 millioner i forbindelse med årsavslutningen. 7 virksomheter gikk med merforbruk før fondsbruk, tilsvarende kr 9,2 millioner. 8 virksomheter gikk med mindreforbruk, på til sammen kr 20 millioner.
Helse og velferd | Regnskap 2019 | Regnskap 2020 | Budsjett 2020 | Avvik budsjett | Prosentvis avvik |
H&V felles og samordningstjenester | 37382 | 65300 | 61503 | 3797 | 6,2 % |
Helse og velferd felles og samordningstjenester har et samlet merforbruk på kr 3,8 millioner. Samordningstjenester ble i 2. perioderapport tilført kr 8 millioner til kjøp av tjenester fra private, og gikk i balanse ved årets slutt. Merforbruket hos helse og velferd felles skyldes lavere refusjon for ressurskrevende brukere enn budsjettert. Budsjettert inntektskrav var kr 119 millioner, mens kommunen søker refusjon på om lag kr 107 millioner. Helse og velferd felles har også innsparingskrav hvor det ikke ble funnet løsninger for hele beløpet i 2020. Fellesområdet har hatt mindreforbruk i 2020 på betaling for utskrivningsklare pasienter i spesialisthelsetjenesten. |
|||||
Sykehjemstjenester | 424024 | 452123 | 452613 | -490 | -0,1 % |
Sykehjemstjenester har et mindreforbruk på kr 0,49 millioner. Sandnes matservice har mindreforbruk på kr 0,49 millioner, som skyldes Covid-19 med stengt rådhuskantine og vakante stillinger. Sykehjem øst og vest går i balanse etter netto bruk av disposisjonsfond på kr 0,36 millioner. I 2. perioderapport ble sykehjem vest tilført kr 5,8 millioner i midler knyttet til Covid-19. |
|||||
Enhet for funksjonshemmede | 355084 | 389640 | 389640 | 0 | 0,0 % |
Enhet for funksjonshemmede går i balanse etter avsetning til disposisjonsfond på kr 1,2 million, hvorav kr 1 million er avsatt på eget disposisjonsfond og kr 0,2 millioner på kommunens reservefond. |
|||||
Enhet for hjemmetjenester og rehabilitering | 234616 | 240289 | 240289 | 0 | 0,0 % |
Enhet for hjemmetjenester og rehabilitering går i balanse etter bruk av eget disposisjonsfond på kr 32 000. |
|||||
Helse- og rehabiliteringstjenester | 288116 | 320889 | 321617 | -729 | -0,2 % |
Helse- og rehabiliteringstjenester har et mindreforbruk på kr 0,7 millioner. Det er samlet avsatt kr 8,4 millioner på disposisjonsfond, hvor 6,5 millioner er avsatt til eget disposisjonsfond. Mindreforbruket skyldes i sin helhet legevakten. I fsak 15/20 fikk legevakten styrket bemanningen med 4,5 årsverk. Ikke alle stillinger er besatt. |
|||||
Sosiale tjenester | 224668 | 235035 | 237278 | -2244 | -0,9 % |
Sosiale tjenester har et mindreforbruk på kr 2,2 millioner. Det er avsatt kr 2,3 millioner til disposisjonsfond, hvor 1 million er avsatt til eget disposisjonsfond. Det er brukt kr 0,7 millioner av eget disposisjonsfond. Mindreforbruket skyldes i sin helhet flyktningenheten. Flere stillinger har vært holdt vakante grunnet planlagt nedbemanning fra 2021 som følge av en reduksjon i antall flyktninger fra toppåret 2016. Virksomheten fikk også tilført kr 4 millioner fra staten knyttet til Covid-19 og introduksjonsprogrammet. Tilskuddet var større enn kostnaden. |
|||||
Sum | 1563890 | 1703276 | 1702940 | 334 | 0,0 % |
Sandnes brukte i 2020 kr 21 764 i utgifter til helse og omsorg per innbygger. Dette er en økning på kr 450 i forhold til 2019. Sandnes ligger under ASSS-gjennomsnittet som er på kr 25 310 per innbygger. Landsgjennomsnittet er på kr 29 254 per innbygger. Tall korrigert for beregnet utgiftsbehov vil bli tilgjengelige høsten 2021.
BRUTTO DRIFTSUTGIFTER HELSE OG OMSORG PER INNBYGGER
Bidrag til livsopphold har fra 2019 til 2020 økt med kr 6,1 millioner, og bidrag til boutgifter har økt med kr 6,7 millioner. Dette tilsvarer en økning i utgifter til økonomisk sosialhjelp på 12,2 prosent fra 2019 til 2020.
ØKONOMISK SOSIALHJELP 2016-2020, MILLIONER KRONER
Øvrige områder
Øvrige områder har et samlet mindreforbruk på kr 53,1 millioner etter avsetninger og bruk av fond. Mindreforbruket gjelder i hovedsak kommune felles utgifter, organisasjon og økonomi samt kultur og næring.
ØVRIGE OMRÅDER | Regnskap 2019 | Regnskap 2020 | Budsjett 2020 | Avvik budsjett | Prosentvis avvik |
Kultur og næring | 133605 | 134412 | 137763 | -3351 | -2,4 % |
Kultur og næring har et samlet mindreforbruk etter avsetninger til fond på kr 3,4 millioner. Det er avsatt kr 3,8 millioner til disposisjonsfond, hvor 2,3 millioner er avsatt til eget disposisjonsfond. Mindreforbruket skyldes i hovedsak mindre aktivitet som følge av pandemien. |
|||||
Byutvikling og teknisk | 159812 | 180632 | 182149 | -1517 | -0,8 % |
Byutvikling og teknisk har et samlet mindreforbruk på kr 1,5 millioner etter avsetnig til fond. Samlet avsetning til fond er, kr 5,7 millioner, kr 3 millioner er avsatt til egne disp.fond. Størstedelen av mindreforbruket gjelder bydrift kr 1 million og byggdrift kr 90 000 og samfunnsplan kr 60 300 og byggesak kr 126 325. Disse beløpene skal også settes av til de enkelte virksomhetenes disp.fond da det var en feil i opprinnelig beregning. Fagstab b&T er i balanse etter avsetning til fond, kr 0,7 millioner. Bydrift går i balanse, etter avsetning til fond, kr 0,6 millioner er avsatt til kommunens fellesfond. Mindreforbruket skyldes i hovedsak lavere kostnader som følge av mindre aktivitet under pandemien. Byggdrift er i balanse. Park, idrett og vei er i balanse etter avsetning til fond, kr 0,8 million til eget fond og kr 0,3 millioner til kommunens fellesfond. Mindreforbruket skyldes lavere energikostnader og noe innsparing på lønnsmidler. Samfunnsplan har et mindreforbruk på kr 0,9 millioner, etter avsetning til fond, hvor kr 0,3 millioner er avsatt til eget disposisjonsfond og kr 0,3 millioner til kommunens fellesfond. Det har ikke vært tatt inn vikar ved sykemelding og fødselspermisjon, samt at stillinger er holdt vakante etter innført stillingskontroll i kommunen. Prosjekter og avtaler har merforbruk/mindreinntekt på kr 1,4 millioner. Inntekten til virksomheten er basert på internfakturering og inntjening fra inngåtte administrasjonsavtaler med utbyggere. I 2020 har det vært lavere aktivitet enn forventer, både i kommunen og blant utbyggere, så inntektene dekker ikke de faste kostnadene. Kr 0,3 millioner av opprinnelig avvik er dekket med virksomhetens fond. Selvkostområdene: Vann hadde et overskudd på kr 10,4 millioner. Av overskuddet er kr 5,6 millioner satt av på selvkostfond og kr 4,8 millioner gikk til dekning av tidligere års underskudd. Det er lagt ned stor innsats i løpet av året for å dekke inn tidligere års underskudd og for å redusere kostnadene generelt. Avløp hadde i 2020 et overskudd på kr 10,7 millioner. Hele overskuddet er avsatt til selvkostfond. Selvkostfondet for avløp er nå på kr 21,2 millioner. Renovasjons resultat viser et underskudd på kr 0,7 millioner. Sammen med tidligere års underskudd, er samlet framførbart underskudd for renovasjonen kr 1 million. Under pandemien var det mange husholdninger som ryddet og pusset opp mer enn vanlig og dette førte også til mer avfallshåndtering og dermed større kostnader for kommunen. Slam hadde et overskudd på kr 0,4 millioner i 2020.Overskuddet er avsatt til fond. Selvkostfondets saldo er nå kr 1 million. Plan er delt i en andel selvkost og en andel skattefinenasiert. Selvkostområdet hadde mindre gebytinntekter enn budsjettert og endte med et underskudd på kr 4,4 millioner. Området hadde innestående kr 2,3 millioner på selvkostfond. Resten av underskuddet må dekkes av kommunen, da dette området ikke lengre har mulighet for å framføre underskudd, i henhold til ny kommunelov gjeldende fra 01.01.2020. Skattefinansiert område endte med mindreforbruk kr 0,2 millioner. Byggesak har et overskudd på kr 40 000 for 2020. Etter avsetning til fond er selvkostfondet på området kr 3,9 millioner. Av samlet ressursbruk hos byggesak, har 1,5 stilling gått med til klagesaksbehandling og 0,6 stilling har utført arbeid for andre områder i kommunen. Kostnader til disse ressursene kan ikke tas med i selvkostberegningen. Etter avsetning til fond, kr 1 million, har området et mindreforbruk på kr 1 million. Geodata er også delt i selvkost- og skattefinansiert andel. Selvkostområdet for oppmåling endte med negativt resultat, kr 1,9 millioner for 2020. Det er ikke fondsmidler på området og i henhold til ny kommunelov, må kommunen dekke underskuddet. Området har også fra tidligere år et underskudd, og framfører fra før et underskudd på kr 2,3 millioner. Den skattefinansiert andelen av området hadde et merforbruk på kr 0,8 millioner. |
|||||
Organisasjon og økonomi | 166852 | 164023 | 167302 | -3279 | -2,0 % |
Organisasjon og økonomi har et samlet mindreforbruk etter avsetning til fond på kr 3,3 millioner. Økonomi har et samlet mindreforbruk etter avsetninger til fond på kr 0,5 millioner. Det er foretatt avsetninger til disposisjonsfond på totalt kr 1,8 millioner. Mindreforbruket skyldes vakante stillinger i forbindelse med sykefravær og permisjoner. Det har også vært flere medarbeidere som har sluttet og gått av med pensjon eller fått ny jobb. Som følge av ansettelseskontrollen har disse stillingene stått ledig i 2020. Flere stillinger ble lyst ut mot slutten av 2020 og bemannes opp i 2021. Organisasjon har et samlet mindreforbruk på kr 2,7 millioner etter avsetning til fond. Det er foretatt avsetninger til disposisjonsfond på totalt kr 4,9 millioner. I 2020 har en holdt igjen tilsetting i vakante stillinger og vikar ved sykefravær/ permisjoner. I forbindelse med innsparinger knyttet til Sandnes 2025 (HØP 2021) er flere av de vakante stillingene tatt som innsparinger. 2020 har vært et spesielt driftsår også for organisasjon med mindre utgifter knyttet til konsulenttjenester, reiser og kursvirksomhet. Samtidig har organisasjon omstilt ressurser for å bidra i arbeidet knyttet til håndtering av Covid-19 – spesielt gjelder dette HR/HMS avdelingen som har omstilt personalressurser for å betjene bemanningskontoret og smitteoppsporing. |
|||||
Eiendom | 107699 | -190332 | -191919 | 1587 | -0,8 % |
Resultatet for eiendom viser, i denne oversikten, et merforbruk på kr 1,6 millioner. Merforbruket er ikke reelt, men skyldes en feil i avsetning til fond. Det vil foretas en korrigering mot fond i 2021. Eiendomsområdet er todelt og består av regnskap og budsjett for Sandnes eiendom som er tidligere Sandnes eiendomsselskap KF (ansvar 104000-104400) og ansvar 1094 som fungerer som en mellomregningsansvar for føringer av internhusleier som skal fordeles ut til virksomhetene i kommunen. Sandnes eiendom er ansvarlig for forvaltning, drift og vedlikehold av bygningsmassen til Sandnes kommune. I tillegg håndterer de budsjettet for energi og renhold. Sandnes eiendom hadde innen FDV-området et mindreforbruk på kr 4,5 millioner. Energiområdet hadde et mindreforbruk på kr 15,1 millioner og renhold hadde et mindreforbruk på kr 3,7 millioner. Mindreforbruket på energiområdet er avsatt til eget energifond, i henhold til økonomireglementet punkt 4.4.5. Mindreforbruket innen renhold, kr 3,7 millioner er avsatt til kommunens fellesfond. Av mindreforbruk kr 4,5 millioner på FDV-området er kr 0,9 millioner avsatt til kommuens reservefond og kr 3,6 millioner avsatt til fond på eiendomsområdet. Området er i balanse etter korrigerte avsetninger til fond. | |||||
Kommunens fellesutgifter inkludert energi | 277441 | 212646 | 258230 | -45584 | -17,7 % |
Kommune felles viser et mindreforbruk etter avsetning til fond på kr 45,6 millioner. Det er avsatt kr 21,1 millioner til fond. AFP og pensjon har et samlet mindreforbruk på kr 31,1 millioner. Lønnsreserven viser mindreforbruk på kr 30 millioner. Oppgjør som følger av indirekte kostnader på selvkostområder har mindreinntekt på kr 2,4 millioner. Tilskudd til andre trossamfunn har merutgift på kr 1,8 millioner, ordningen blir statlig fra 2021. Tap på krav viser merutgift på kr 0,9 millioner. Innsparingskrav for fellesområdet er innfridd. Fellesområdet kommunereform hadde et merforbruk på kr 0,5 millioner, som nå er i balanse etter bruk av gjenstående fond. | |||||
Politisk virksomhet | 23243 | 23703 | 24665 | -962 | -3,9 % |
Politisk virksomhet viser et mindreforbruk etter avsetninger til fond på omlag kr 1 million. Det er avsatt kr 1,1 millioner til fond. Gjenstående ubrukte midler på kr 0,9 millioner er Formannskapets reserverte tilleggsbevilgning. Mindreforbruk i 2020 er et resultat av Covid 19 pandemien med reduserte utgifter til møter, reiser samt utbetalinger i godtgjørelser grunnet mindre møtevirksomhet. | |||||
Rådmannens stab | 14868 | 16952 | 16952 | 0 | 0,0 % |
Området består av kontrollutvalget og rådmannens stab, inkludert kommuneadvokat. Etter avsetninger til fond på kr 0,4 millioner går området i balanse. Innsparingskravet er løst. Mindreforbruk skyldes reduserte kurs, møte- og reiseutgifter i Covid 19 pandemien og kjøp eksternt. | |||||
SUM | 883520 | 542036 | 595142 | -53106 | -8,9 % |
Netto driftsutgifter til kulturOmfatter aktivitetstilbud for barn og unge, bibliotek, kino, museer, kunstformidling, idrett, musikk og kulturskole, andre kulturaktiviteter og drift/vedlikehold av kultur- og idrettsbygg/-anlegg. per innbygger har hatt økning fra kr 2 173 i 2019 til kr 2 407 i 2020. Gjennomsnittet for ASSS-kommunene er kr 2 719.
NETTO DRIFTSUTGIFTER TIL KULTUR PER INNBYGGER
Sist oppdatert: 18.01.2023