Disponeringer eller dekning av netto driftsresultat (Disponeringer eller dekning av netto driftsresultat består av bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk, bruk og avsetninger til fond samt overføring til investeringsregnskapet) utgjør kr 143,9 millioner. Det er overført kr 185 millioner til investeringsregnskapet. Videre er det avsatt kr 189,8 millioner til disposisjonsfond. Det er avsatt kr 57,4 millioner til bundne driftsfond. Bruk av tidligere års avsetninger utgjør til sammen kr 275,3 millioner i 2020.
Disponeringer eller dekning av netto driftsresultat | Regnskap 2020 | Budsjett 2020 | Avvik |
Overført til investeringsregnskapet | -184954 | -184954 | 0 |
I 2020 ble det budsjetterte beløpet på kr 185 millioner overført til investeringsregnskapet. | |||
Netto avsetninger til eller bruk av bundne driftsfond | -30692 | -12805 | -17888 |
Øremerkede statlige midler settes av til bundne fond når de ikke blir brukt i det gjeldende regnskapsåret. Når midlene brukes påfølgende år, inntektsføres midlene som bruk av bundne fond. I 2020 er det foretatt avsetninger til bundne fond på kr 57,4 millioner. Dette gjelder blant annet avsetning av midler kommunen mottok i tiltakspakke til vedlikehold og rehabilitering av bygg og anlegg, avsetninger til selvkostfond og kraftfond samt tilskudd fra IMDi til opplæring i norsk og samfunnskunnskap for voksne innvandrere. I 2020 er det foretatt bruk av bundne fond (øremerkede midler) på kr 26,7 millioner. Dette gjelder blant annet bruk av fond i forbindelse med andre perioderapport (ksak 142/20), bruk av tidligere avsatt integreringstilskudd og tidligere avsatte midler til tospråklig assistanse. |
|||
Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond | 58745 | 221585 | -162839 |
Det er i 2020 foretatt avsetninger til disposisjonsfond på kr 189,8 millioner. Kr 25,7 millioner gjelder avsetninger i sak om årsregnskap og årsrapport 2019 (ksak 56/20) og kr 40,3 millioner gjelder avsetninger i andre perioderapport (ksak 142/20). Det er videre avsatt kr 15,1 millioner som gjelder mindreforbruk knyttet til energiutgifter og kr 11,2 millioner til kursreguleringsfondet. I forbindelse med regnskapsavslutnignen fikk virksomhetene avsatt kr 55,2 millioner av mindreforbruket til disposisjonsfond. I tillegg ble det avsatt kr 34,2 millioner til kommunens generelle disposisjonsfond.
Det er i 2020 foretatt bruk av disposisjonsfond på kr 248,6 millioner. Dette gjelder blant annet fondsføringer vedtatt i gjeldende økonomiplan 2020-2023 på kr 106 millioner (ksak 86/19). Kr 9,8 millioner ble brukt av virksomhetenes disposisjonsfond for å dekke inn merforbruk fra 2019 (ksak 56/20). Skattesvikt og merutgifter i forbindelse med koronapandemien samt mindreinntekter fra konsesjonskraft medførte at kommunen brukte kr 109,4 millioner av disposisjonsfond i forbindelse med første perioderapport (ksak 83/20). Det ble også brukt kr 43,1 millioner av disposisjonsfond i forbindelse med andre perioderapport (ksak 142/20). Virksomhetene har i forbindelse med regnskapsavslutning brukt kr 8,4 millioner av egne disposisjonsfond for å dekke merforbruk i tråd med gjeldende økonomireglement. Nye regler om avleggelse av et regnskapsmessig resultat uten mer/mindreforbruk medførte at bruk av disposisjonsfond på kr 67,6 millioner ble reversert etter gjeldende strykningsbestemmelser. |
|||
Bruk av tidligere års mindreforbruk | 12961 | 11033 | 1928 |
Regnskapsmessig mindreforbruk fra 2019 ble disponert i ksak 56/20. | |||
Dekning av tidligere års merforbruk | 0 | 0 | 0 |
Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat | -143940 | 34859 | -178798 |
Sist oppdatert: 18.01.2023