Oppsummering og forslag til vedtak

Virksomhetene inklusiv stab, støtte- og fellesområdet har samlet et merforbruk per april på kr 51,4 millioner. 

Driftsregnskap per 30.04.2022	Regnskap jan-april	Budsjett jan-april	Avvik	Årsbudsjett	Årsprognose (mer-/mindreforbruk)
Oppvekst	837014	800345	36670	2129190	18500
Helse og velferd	747008	725104	21904	1633326	32600
Byutvikling og teknisk	-28411	-15997	-12414	148110	9410
Organisasjon	49072	44812	4260	132308	0
Økonomi	12985	13913	-928	42931	0
Kultur og næring	57181	59481	-2300	133363	0
Kommunedirektørens stabsenheter og fellesutgifter	191265	187086	4179	664453	2300
Sum tjenesteområdene	1866114	1814744	51371	4883681	62810
Energi og finans	-70065	-12860	-57205	-32860	0
Sum	1796050	1801884	-5834	4850821	62810

Det er et mindreforbruk innen Byutvikling og teknisk, Økonomi og Kultur og næring per 30. april 2022. Resterende områder har merforbruk per april. Alle oppgitte årsprognoser er prognoser før eventuelle budsjettjusteringer fremmet i denne saken. Unntaket er kompensasjon i forbindelse med koronautgifter og økte strømutgifter.

Oppvekst har per april et merforbruk på kr 36,7 millioner. Av disse står skolene for kr 29 millioner og det er brukt kr 27 millioner på til avtale om utvidet kompensasjonen i forbindelse med koronapandemien. Det forventes at Oppvekst ved årets slutt har et merforbruk på kr 18,5 millioner.

Helse og velferd har et merforbruk på kr 21,9 millioner per april, og beregnet merforbruk ved årets slutt er kr 32,6 millioner. Merforbruket til Helse og velferd så langt i år kan knyttes til koronapandemien. Kr 17 millioner er brukt på til avtale om utvidet kompensasjonen i forbindelse med koronapandemien. Beregnet merforbruk ved årsslutt skyldes i hovedsak NAV sine utgifter til kvalifiseringsprogrammet og at Samordningsenheten har høyere utgifter enn budsjettert til kjøp av tjenester til ressurskrevende brukere fra private leverandører.

Byutvikling og teknisk har et mindreforbruk på kr 12,4 millioner per april. Av disse er kr 11,8 millioner knyttet til Kommunalteknisk infrastruktur (selvkostfinansiert). Avviket skyldes merinntekter og området gjøres opp mot selvkostfond ved årets slutt. Det forventes et merforbruk på kr 9,4 millioner for byutvikling og teknisk ved årets slutt.

Organisasjon har per april et merforbruk på kr 4,3 millioner, som i sin helhet skyldes covid-19 relaterte utgifter. Økonomi har kr 1 million i mindreforbruk per april som skyldes vakanser og lav vikarbruk. Begge områdene forventes å gå i balanse ved årets slutt.

Kommunedirektørens stabsenheter og fellesutgifter har et merforbruk per april på kr 4,2 millioner. Merforbruket er i sin helhet knyttet til Eiendom som har et merforbruk på kr 7,3 millioner. Dette skyldes hovedsakelig økte energipriser og leiepriser på eksterne bygg. Området styrer mot et merforbruk på kr 2,3 millioner ved årets slutt.

Per april er det merinntekter på rammetilskuddet med 15,4 millioner. Dette gjelder i hovedsak økt innbyggertilskudd på kr 10,5 millioner til dekning av vaksinasjonsutgifter i forbindelse med koronapandemien og kr 4,5 millioner til dekning av kommunale merutgifter til sosialhjelp på grunn av høye strømpriser i 2022. Kommunedirektøren tilrår å øke rammetilskuddet tilsvarende. 

I forbindelse med håndteringen av de ekstraordinære skatteinntektene i 2022 er trekket i innbyggertilskuddet til Sandnes kommune på om lag kr 120,8 millioner. I tillegg vil det mottas om lag kr 3 millioner til beredskap for testing i kommunene. Endret skatteanslag medfører også at trekket i inntektsutjevningen øker med om lag kr 7,6 millioner. Totalt medfører endringene i RNB 2022 at rammetilskuddet reduseres med kr 125 millioner og kommunedirektøren tilrår at rammetilskuddet justeres tilsvarende.

Akkumulert skatteinngang per april er på kr 923,8 millioner. Dette tilsvarer en skattevekst fra 2021 på 11,7 prosent. Per april ligger skatteinngangen totalt kr 34,8 millioner over budsjett. I revidert nasjonalbudsjett oppjusterte regjeringen skatteanslaget for kommunene på landsbasis med om lag kr 17,4 milliarder. Oppdatert prognosemodell fra KS viser at skatteanslaget for Sandnes kommune kan oppjusteres med kr 260 millioner.

Eiendomsskatten for 2022 vil bli om lag kr 11 millioner lavere enn budsjettert. Årsaken er den lave kraftprisen i 2020 som erstatter 2015 i snittberegningene.

Høye kraftinntekter så langt i 2022 samt prisprognoser for resten av året medfører at netto overskudd fra salg av konsesjonskraft kan økes med kr 100 millioner. Kommunedirektøren foreslår samtidig at alle merutgiftene til strøm til eget forbruk i kommunen dekkes inn av konsesjonskraftsinntektene.

Netto renteutgifter har per april et mindreforbruk på kr 2,7 millioner. Økte renteinntekter av bankinnskudd på grunn av økt rentenivå samt betydelig høyere likviditet enn opprinnelig forutsatt gir en årsprognose på renteinntekter på kr 12 millioner i merinntekter. Kommunedirektøren foreslår dermed å øke netto renteutgifter med kr 12 millioner.

Det er budsjettert med 60 flyktninger for 2022. Første anmodning ble 66 flyktninger, før ny anmodning om 360 flyktninger grunnet Ukraina-krisen. Integreringstilskuddet vil bli vurdert budsjettert opp i 2. perioderapport.

Kommunedirektøren har gjennomgått inntekter og utgifter i forbindelse med covid-19 per april. En oversikt over hva som er ført på de ulike prosjektnumrene relatert til pandemien ligger som vedlegg 6. Tjenesteområdene i Sandens kommune har så langt i 2022 hatt kostnader som følge av covid-19 på kr 71,6 millioner. Kr 46,6 millioner av disse er knyttet til avtale om utvidet kompensasjonen i forbindelse med koronapandemien som skulle sikre tilstrekkelig personell og nødvendige og forsvarlige tjenester under pandemien. Skolene står for om lag halvparten av disse utgiftene med en kostnad på kr 22 millioner, mens Helse og velferd har brukt kr 17 millioner på avtalen. Sandnes kommune har så langt i år mottatt kr 10,7 millioner i økt rammetilskudd som i hovedsak er bevilget for å dekke kostnader knyttet til vaksinering. I tillegg ble det i revidert nasjonalbudsjett 2022 (RNB) bevilget økt rammetilskudd til kommunene til beredskap for testing for andre halvår 2022. Sandnes kommune vil motta om lag kr 3 millioner til dette. Regjeringens forslag til revidert nasjonalbudsjett 2022 inneholder ingen øvrig kompensasjon for kommunenes store koronautgifter i første halvår. I forslaget til RNB viser regjeringen til at arbeidsgruppen som skal vurdere kommunenes koronautgifter skal ha ferdig sin rapport 1. september. Kommunedirektøren tilrår i perioderapporten, kompensasjon til tjenesteområdene for påløpte utgifter fram til og med april.

Budsjettjusteringer
For at kommunens budsjetter skal framstå mest mulig realistiske, foreslås det flere budsjettjusteringer i denne perioderapporten. Oversikt over alle budsjettjusteringer innen driftsbudsjettet finnes i tabellen under, samt som vedlegg 4 til saksframlegget.

Område	Resultatenhet	Sak	Tilleggsbev./ omdisponering
Oppvekst	SFO	Gratis kjernetid for 1. klassinger fra august	8000
Oppvekst	Oppvekst felles	Covid-19 private barnehage, forskudd på tilskudd	7200
Oppvekst	Skole	Læremidler	19000
Oppvekst	Flere	Covid-19 utgifter jan-april	33954
Helse og velferd	Helse og velferd felles	E-helse	4600
Helse og velferd	Legevakt	Teststasjon/luftveislegevakt på Klepp 1. tertial	1776
Helse og velferd	Legetjenester	Kommuneoverlegevakt korona 1. tertial	337
Helse og velferd	Flere	Covid-19 utgifter jan-april	29206
Kultur og næring	Flere	Covid-19 utgifter jan-april	644
Byutvikling og teknisk	KVM	Klimaomstilling, egeninnsats samarbeidsprosjekt	1300
Byutvikling og teknisk	Samfunn, plan og bygg	Bymiljøpakken, reguleringsarbeid	1000
Byutvikling og teknisk	BYTEK felles	Reversering av innsparingskrav, bruk av fond	-4000
Byutvikling og teknisk	BYTEK felles	Reversering av innsparingskrav	4000
Byutvikling og teknisk	PIV	Naturskader etter storm januar 2022	910
Byutvikling og teknisk	PIV	Økte strømutgifter	15000
Byutvikling og teknisk	PIV	Overføring tilspillemiddelfondet	1300
Byutvikling og teknisk	PIV	Tilskudd til Nordsjørittet	107
Byutvikling og teknisk	PIV	Forsand, drift av toaletter	50
Byutvikling og teknisk	PIV	Bruk av disposisjonsfond, kraftfond	-50
Byutvikling og teknisk	Flere	Covid-19 utgifter jan-april	897
Økonomi	Lønn	Reversering bruk av fond til finansiering av 2 stillinger jamfør HØP 2020	1300
Økonomi	Regnskap	Flytting av årsverk fra Regnskap til Lønn, 2 årsverk	-1300
Økonomi	Flere	Covid-19 utgifter jan-april	707
Organisasjon	Flere	Covid-19 utgifter jan-april	5968
Kommune felles	Kommune felles	Forsikringer, økt premie	1480
Kommune felles	Kommune felles	Disposisjonsfond 25701110	-1480
Kommune felles	Kommune felles	Helårsvirkning av lønnsoppgjør tilskudd, Sandnes kirkelige fellesråd	1869
Kommune felles	Kommune felles	Strømkostnader, Sandnes kirkelige fellesråd	400
Kommune felles	Kommune felles	Nytt oppdragshåndteringssystem 110-sentralene	1436
Kommune felles	Kommune felles	Disposisjonsfond 25701110	-1436
Kommune felles	Kommune felles	Frilager, økt tilskudd	400
Kommune felles	Kommune felles	Disposisjonsfond 25701110	-400
Kommune felles	Eiendom	Strøm	20000
Kommune felles	Flere	Covid-19 utgifter jan-april	252
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Økt skatteanslag	-260000
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Redusert rammetilskudd	120000
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Økt netto salg av konsesjonskraft	-100000
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Avsetning til konsesjonskraftfond 25701179	65000
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Redusert eiendomsskatt	11000
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Økte renteinntekter	-12000
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Økt overføring fra drift til investering	326792
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Bruk av disposisjonsfond til ekstraordinært avdrag i investering (	-300000
Sentrale inntekter	Sentrale inntekter	Bruk av fond til investeringprosjekter	-5219
Sum			0

 

Investeringsregnskapet

Investeringsregnskapet per 30.04.2021	Regnskap	Årsbudsjett	Opprinnelig budsjett
Sum investeringsutgifter	200601	898774	897774
Finansieres slik:
Kompensasjon for merverdiavgift	23063	119944	119944
Tilskudd fra andre	59422	73320	72670
Salg av varige driftsmidler	49	16926	16926
Mottatte avdrag på utlån av egne midler	0	23863	23863
Bruk av lån	0	609347	609347
Sum investeringsinntekter	82534	843400	842750
Sum overføring fra drift og netto avsetninger	0	55374	55024
Fremført til inndeking i senere år (udekket beløp)	0	0	0

Per april er det brukt 22 prosent av årsbudsjettet for investeringsutgifter mens det er mottatt 10 prosent av årets budsjetterte investeringsinntekter. Samlet oversikt over alle pågående investeringsprosjekter finnes i vedlegg 3 til denne sak.

Det ventes at utgiftene til investeringer blir kr 0,7 millioner lavere enn budsjettert i årsbudsjettet for 2022. Dette skyldes i hovedsak at flere prosjekter er utsatt, og tilhørende budsjettmidler er flyttet til neste år, samt at det søkes om ekstrabevilgning på eksisterende prosjekter (kr 70 millioner). Låneopptaket for 2022 er budsjettert til kr 609 millioner, samt kr 240 millioner i startlån. Per april er det ikke tatt opp noe i lån til finansiering av investeringer, mens det er tatt opp startlån på kr 78,6 millioner. Deler av investeringene finansieres ved overføring fra drift til investering. Ordinær overføring fra drift til investering utgjør kr 55 millioner i 2022. Regnskapsføringen foretas ved årets slutt. Kommunedirektøren tilrår å styrke egenfinansiering av investeringene med kr 27,4 millioner i 1. perioderapport 2022. Låneopptak til finansiering av investeringer, eksklusivt startlån, blir etter justeringer per 30. april 2022 om lag kr 536,6 millioner.

Budsjettjusteringer
Som følge av budsjettjusteringer på investeringsområdet, reduseres låneopptaket nå med kr 27,4 millioner. Oversikt over alle investeringsprosjekter med prognose på framdrift, økonomi og mer utfyllende kommentarer finnes i vedlegg 3 til saksframlegget. Prosjektene i tabellen under er større prosjekter som allerede er vedtatt, men som det gjøres budsjettendringer på. Budsjettjusteringene gjelder i hovedsak forskyvninger mellom år. Prosjektene merket med grønn er prosjekter som budsjetteres opp med tilleggsbevilgning i perioderapporten. For ytterligere detaljer og prosjekter med mindre endringer i bevilgninger henvises det til vedlegg 3.

I kommunedirektørens forslag til økonomiplan 2022-2025 ble tiltak P9 Figgenveien vedtatt med en investeringsramme på kr 19 millioner. Prosjektet er kalkulert til kr 29 millioner. Det er i ksak 41/22 vedtatt videreføring av ubrukte budsjettmidler på kr 2,6 millioner fra 2021 til 2022. Videre tilrår kommunedirektør å øke bevilgningen med kr 7,4 millioner.

Kommunedirektør tilrår også en ekstra bevilgning på kr 0,5 millioner til å fullføre prosjektet med støttemur og gjerde på Gøysamyrå.

 

Forslag til vedtak

1. Budsjettjusteringer vedtas i tråd med kommunedirektørens forslag til justeringer i kapittel Innledning og oppsummering og vedlegg 4 og 5.
2. Rammen for låneopptak 2022 reduseres med kr 27 399 000. I årsoppgjørssaken (ksak 41/22) ble det vedtatt en reduksjon av låneopptak på kr 45 332 000. Nytt låneopptak for 2022 til finansiering av investeringer utgjør etter dette kr 536 616 000.
3. Perioderapport per 30.04.2022 tas for øvrig til orientering.
4. Kommunestyret godkjenner følgende endringer i egenbetalinger og gebyrer:

• • Barnehager; makspris på matpenger økes til kr 350
  • Park, idrett og vei; det innføres kontrollgebyr på kr 750/time ved uttrykning

Kommunedirektøren får fullmakt til å gjennomføre budsjettjusteringer i henhold til vedtak.