Oppsummering og forslag til vedtak

Virksomhetene inklusiv stab, støtte- og fellesområdet har samlet et merforbruk per august på kr 62,9 millioner.

Tabell 1, tall i tusen kroner

Det er et mindreforbruk innen byutvikling og teknisk, økonomi og kultur og næring per 31. august 2021. Resterende områder har merforbruk per august. Alle oppgitte årsprognoser er prognoser før eventuelle budsjettjusteringer og covid-19 kompensasjon fremmet i denne saken.

Oppvekst har per august et merforbruk på om lag kr 46 millioner, og forventer et merforbruk på kr 19,3 millioner ved årets slutt. Merforbruket skyldes hovedsakelig utfordringer med å innfri vedtatte innsparinger samt utgifter knyttet til covid-19.

Helse og velferd har et merforbruk på kr 28,9 millioner per august, og beregnet merforbruk ved årets slutt er kr 20 millioner. Merforbruket skyldes hovedsakelig et nytt døgntiltak i EHR og at samordning kjøper tjenester fra private til ressurskrevende brukere. I tillegg har området store utgifter relatert til covid-19.

Byutvikling og teknisk har et mindreforbruk på kr 28,4 millioner per august. Avviket skyldes i hovedsak høyere gebyrinntekter enn budsjettert. Merinntektene settes på selvkostfond ved årets slutt og området forventes å gå i balanse.

Organisasjon har per august et merforbruk på kr 3,6 millioner. Det skyldes covid-19 relaterte utgifter og det forventes et merforbruk på området ved årets slutt. Økonomiområdet har et mindreforbruk på kr 0,1 millioner per august, som blant annet skyldes vakanser og at det ikke er tatt inn vikarer ved fravær. Området styrer mot balanse ved årets slutt etter fondsføringer.

Kultur og næring har et mindreforbruk på kr 2,5 millioner per august. Avviket er en konsekvens av pandemien i form av et redusert tjenestetilbud. Området styrer mot balanse ved årets slutt, men er avhengig av at planlagte arrangementer kan gjennomføres.

På kommunens fellesområde er det per august et merforbruk på kr 15,6 millioner. Dette er i hovedsak knyttet til gjenstående innsparingskrav og det forventes at virksomheten går med et merforbruk ved årets slutt på om lag kr 21 millioner.

I 1. perioderapport ble skatteanslaget oppjustert med kr 35 millioner. Budsjettert skattevekst for 2021 ble da økt fra 8,4 prosent til 9,8 prosent. Akkumulert skatteinngang per august er kr 1 725,4 millioner. Dette er kr 39,4 millioner høyere enn budsjettert, og tilsvarende skattevekst på 10,9 prosent. Faktisk skatteinngang så langt i år ligger over gjeldende anslag for både Sandnes og landet for øvrig, og kommunedirektøren tilrår derfor å øke skatteanslaget med ytterligere kr 26 millioner i denne saken. I tillegg kan trekket på inntektsutjevningen reduseres med kr 20 millioner.

Del 3 av tilskudd til kommunal kompensasjonsordning til lokale virksomheter som er rammet av nasjonale eller lokale smittevernstiltak ble utbetalt til kommunen i juni. Beløpet utgjør kr 12,6 millioner og kommunedirektøren justerer opp beløpet både på inntekts- og utgiftssiden.

Kapitaltilskuddet til private barnehager skal etter stortingets vedtak videreføres på 2020-nivå i hele 2021. For å kompensere kommunene for merutgifter som følge av dette har Sandnes kommune fått bevilget kr 2,3 millioner i økt rammetilskudd, og kommunedirektøren øker budsjettet tilsvarende.

I juli fikk Sandnes kommune utbetalt kr 5,3 millioner i skjønnsmidler. Kr 5 millioner skal dekke merutgifter til TISK-strategien, og kr 0,3 millioner gjelder prosjektet «Ungdomsløftet 2021 – Bredt og raskt på tvers!». Kommunedirektøren tilrår at skjønnsmidlene økes budsjettmessig med totalt kr 5,3 millioner, med tilsvarende motpost på kr 0,3 millioner på utgiftssiden under tjenesteområdet oppvekst.

I 1. perioderapport ble netto salg av konsesjonskraft oppjustert med kr 11 millioner. Som følge av rekordhøye kraftpriser gjennom sommeren og prisprognoser basert på framtidskontrakter resten av året, foreslår kommunedirektøren en ytterligere økning av netto overskudd fra salg av konsesjonskraft med kr 26 millioner. De siste to årene har man opplevd stor variasjon i strømprisene, fra ekstremt lave priser i 2020 til ekstremt høye priser i 2021. Kommunedirektøren foreslår derfor å opprette et konsesjonskraftfond, hvor man kan sette av merinntekter i gode år, for å kunne dekke mindreinntekter i senere år. For inneværende år foreslås det å avsette kr 25 millioner til fondet.

Per august er det regnskapsført en merinntekt på kr 12,8 millioner fra langsiktige plasseringer. Dette skyldes utbytte og gevinst ved nedsalg av aksjer fra tidligere Forsand kommunes langsiktige portefølje. Nedsalget er gjort som del av tilpasning til kommunens nye finansreglement, og kommunedirektøren tilrår at budsjettet økes tilsvarende.

Som følge av flere nyankomne flyktninger enn anslått tilrår kommunedirektøren at integreringstilskuddet kan økes med kr 1,6 millioner for inneværende år.

Betydelig økning i de frie inntektene i løpet av året, samt øvrige økte inntekter som eksempelvis konsesjonskraft, medfører at økonomien i 2021 ser ut til å bli vesentlig bedre enn lagt til grunn i kommunedirektørens forslag til budsjett for 2021. Justert budsjett viser et netto driftsresultat på 2,9 prosent. I opprinnelig vedtatt budsjett var netto driftsresultat anslått til 0,5 prosent. Hva regnskapsført netto driftsresultat vil bli, avhenger av om de ulike budsjettpostene oppnås eller ikke. Det er alltid usikkerhet knyttet til store budsjettposter som skatt, inntektsutjevning, lønns- og pensjonskostnader, energipriser, avkastning på finansplasseringer med videre. I tillegg vil netto driftsresultat avhenge av om virksomhetene går med mer- eller mindreforbruk.

Kommunedirektøren har gjennomgått bundne fondsmidler i kommunens balanse. Gjennomgangen per 31. august viser at Sandnes kommune har midler på bundne fond som gjelder allerede avsluttede prosjekter. Midler på fond kan ha sitt opphav i øremerkede tilskudd helt tilbake til 2015 samt fra kommunesammenslåingsprosessen med Forsand kommune. Prinsippet er at øremerkede tilskudd i det kommunale regnskapet ikke skal gå til finansiering av andre formål. Gjennomgangen viser at prosjektene tilhørende fondsmidlene er avsluttet med tilhørende fremleggelse av sluttregnskap til tilskuddsyter samt også avsetninger som ikke krever sluttregnskap. Årsaken til at midler står på fond er at bruk av fond ikke er ført i kommunens regnskap, men at kommunens egne midler har gått til finansiering av prosjektene. I og med at påtenkt formål og prosjekter er avsluttet foreslår kommunedirektøren å avslutte disse fondene og trekke midlene inn i regnskapet for 2021.

Kommunens generelle disposisjonsfond

I sak om årsrapport og årsregnskap 2020 (sak 55/21) ble samlet disponering summert til kr 23 049 000. Ny kommunelov i 2020 og nye regler for avleggelse av det kommunale regnskapet fremholder at kommunens regnskap skal avlegges i balanse. Dette betyr i praksis at eventuelle merforbruk på virksomhetsnivå ble dekket i det samlede resultatet for Sandnes kommune i 2020. I henhold til vedtak i sak 55/21 ble det dermed en samlet avsetning til kommunens generelle disposisjonsfond på kr 7,326 millioner. Per 31. desember 2020 stod det kr 86 millioner på dette fondet. Etter avsetningen i sak 55/21 og sak 63/21, avsetning av økt rammetilskudd 2021 på kr 65 millioner, vedtatt bruk i sak 9/21, sak om datasikkerhet og tiltakspakke til barn og unge står det per 31. august 2021 om lag kr 156 millioner på kommunens generelle disposisjonsfond (25701156). Kommunedirektør viser for øvrig til vedlegg 10 for en samlet oversikt over alle disposisjonsfond i kommunen.

Tjenesteområdene - kompensasjon covid-19

Kommunedirektøren har gjennomgått inntekter og utgifter i forbindelse med covid-19. Tjenesteområdene har i forbindelse med pandemien hatt merutgifter til blant annet innleie av vikarer, smittesporing, utstyr, vaksinering og lignende. En oversikt ligger som vedlegg til perioderapporten (vedlegg 9). Sandnes kommune har samlet mottatt kr 105,7 millioner i økt rammetilskudd og skjønnsmidler til å dekke kostnader knyttet til covid-19 og vaksinering. I tillegg har kommunen mottatt kr 28,8 millioner i øremerket tilskudd for å kompensere lokalt næringsliv som er rammet av nasjonale og lokale smittevernstiltak. Kr 10,2 millioner er også mottatt i øremerket tilskudd til nye og utvidede sommerskoletilbud. Kommunedirektøren tilrår i perioderapporten, kompensasjon til tjenesteområdene for påløpte utgifter fram til og med august, se vedlegg 5 for utfyllende informasjon. Samlet kompensasjon utgjør per 31. august 2021 kr 40,17 millioner og vil dekkes av tidligere avsatte midler på kommunens generelle disposisjonsfond (25701156).

Kommunedirektøren vil følge utviklingen gjennom resten av året og foreslå eventuell merkompensasjon mot slutten av 2021 eller årsoppgjørssaken.

Budsjettjusteringer

For at kommunens budsjetter skal framstå mest mulig realistiske, foreslås det flere budsjettjusteringer i denne perioderapporten. Oversikt over alle budsjettjusteringer innen driftsbudsjettet finnes i tabellen under, samt som vedlegg 4 til saksframlegget. Kommunedirektøren tilrår å kompensere for alle påløpte utgifter knyttet til covid-19 og vaksinering fram til og med august. En fullstendig oversikt over disse finnes i vedlegg 5.

 Tabell 2, tall i tusen kroner

Budsjettjusteringer

Som følge av budsjettjusteringer på investeringsområdet, reduseres låneopptaket nå med kr 111 millioner. Oversikt over alle investeringsprosjekter med prognose på framdrift, økonomi og mer utfyllende kommentarer finnes i vedlegg 3 og 4 til saksframlegget. Prosjektene i tabell 4 under er prosjekter som allerede er vedtatt, men som det gjøres budsjettendringer på. Budsjettjusteringene gjelder i hovedsak forskyvninger mellom år. Prosjektene merket med grønn er prosjekter som oppbudsjetteres med tilleggsbevilgning i perioderapporten. For prosjekter med mindre endringer i bevilgninger henvises det til vedlegg 3.

 Tabell 4, tall i tusen kroner

Budsjettjusteringer for alle tabellene for investering, samlet, finnes i vedlegg 6 til saksframlegget.

Sandnes 2025 - omstilling

Prosjektet Sandnes 2025 er et omstillings- og effektiviseringsprosjekt for å sikre kommunens fremtidige rolle som tjenesteprodusent og samfunnsutvikler. Prosjektet ble opprettet i 2020. Bakgrunn for prosjektet, er at Sandnes kommune skal bli i best mulig stand til å nå de utfordringer som ble skissert i handlings- og økonomiplan 2021-2024 og frem mot 2025.

Det ble vedtatt innsparinger for om lag kr 175 millioner i behandlingen av handlings- og økonomiplan 2021-2024. Per 31. august gjenstår om lag kr 28,4 millioner. Status samt løsninger til innfrielse av innsparingskrav for hvert tjenesteområde er presentert i et eget kapittel til denne perioderapporten.

Kommunedirektør har besluttet at Sandnes 2025 avsluttes i sin nåværende form. Uløste innsparingskrav tilknyttet Sandnes 2025 vil i den fremtidige rapporteringen inngå under økonomisk status på tjenesteområdene. 

Arbeidet med å utforme et fremtidsrettet omstillingsprosjekt er startet høsten 2021 og kommunedirektøren vil rapportere på opplegg når dette er endelig fastsatt.